Optimisation Fiscale &
Forfait Fiscal en Suisse
Découvrez le privilège de la stabilité helvétique. Un guide magistral pour structurer votre patrimoine et bénéficier d'un cadre fiscal d'exception lors de votre retraite.
Pourquoi la Suisse demeure le sanctuaire fiscal de l'Europe
Pour le retraité fortuné, l'expatriation en Suisse ne se résume pas à la beauté des paysages ou à la sécurité légendaire. C'est avant tout un choix stratégique de préservation et de transmission du patrimoine. Le système fiscal suisse se distingue par sa décentralisation : chaque canton et chaque commune dispose d'une autonomie qui crée une saine émulation fiscale.
Au cœur de cette attractivité se trouve l'imposition d'après la dépense, communément appelée "Forfait Fiscal". Ce régime, unique en son genre, permet de décorréler l'impôt de vos revenus mondiaux pour le baser sur votre train de vie en Suisse. Une opportunité rare de gagner en visibilité financière tout en profitant d'un cadre de vie inégalé.
Comprendre l'Imposition d'après la Dépense
Le Principe de Base
Contrairement au régime ordinaire, vous n'êtes pas imposé sur vos revenus et votre fortune mondiale. L'assiette fiscale est calculée sur la base de vos dépenses annuelles pour votre train de vie et celui de votre famille en Suisse.
Conditions d'Éligibilité
Réservé aux personnes n'ayant pas la nationalité suisse (ou n'ayant pas résidé en Suisse les 10 dernières années) et ne devant exercer aucune activité lucrative sur le territoire helvétique.
Le Calcul du Forfait
Le montant minimal est généralement fixé à 7 fois la valeur locative de votre bien immobilier ou le loyer annuel. Un montant minimum de base est également défini par chaque canton (souvent entre 400'000 CHF et 600'000 CHF).
Simulateur d'Imposition au Forfait
Utilisez notre outil exclusif pour obtenir une première estimation de votre base d'imposition. Ce calcul est indicatif et doit être validé par nos experts lors d'une consultation privée.
Estimation de votre Base Fiscale
Base d'imposition retenue
672'000 CHF
*Cette base sert au calcul de l'impôt effectif (taux progressif selon le canton). Le calcul de contrôle (revenus de source suisse) peut influencer ce montant.
Obtenir une analyse détailléeAu-delà de l'impôt sur le revenu
L'optimisation fiscale en Suisse ne s'arrête pas au forfait. Elle englobe une vision holistique de votre patrimoine.
- ● Impôt sur la fortune : Inclus dans le forfait pour la plupart des cantons.
- ● Succession : De nombreux cantons (comme le Valais ou Schwyz) exonèrent totalement les descendants directs.
- ● Plus-values : Absence d'imposition sur les gains en capital mobilier privé.
Planification successorale
La Suisse offre une flexibilité contractuelle remarquable. Nous vous aidons à structurer vos actifs pour assurer une transmission fluide et optimisée à vos héritiers, en tenant compte des conventions internationales.
Prévoyance & Assurances
L'articulation entre vos rentes étrangères et le système suisse est cruciale. Consultez notre guide sur le système de santé et les assurances pour une protection totale.
Immobilier Stratégique
Le choix de votre résidence impacte directement votre forfait. Nous collaborons avec des experts en immobilier de prestige pour trouver le bien qui optimise votre assiette fiscale.
Conventions Fiscales
La Suisse dispose d'un réseau étendu de conventions de double imposition (CDI). Nous analysons l'impact de ces traités sur vos revenus résiduels à l'étranger.
Comparatif des Cantons Prisés
Chaque canton possède ses propres barèmes et exigences minimales.
| Canton | Base Min. (Fédéral) | Base Min. (Cantonal) | Succession (Ligne directe) | Profil Type |
|---|---|---|---|---|
| Valais (VS) | 400'000 CHF | ~400'000 CHF | 0% | Amoureux de la montagne, fiscalité douce. |
| Vaud (VD) | 400'000 CHF | ~600'000 CHF | Variable | Riviera, vie culturelle intense, proximité Genève. |
| Genève (GE) | 400'000 CHF | ~1'000'000 CHF | 0% | Cosmopolite, ultra-luxe, hub international. |
| Tessin (TI) | 400'000 CHF | ~400'000 CHF | 0% | Climat méditerranéen, douceur de vivre. |
| Fribourg (FR) | 400'000 CHF | ~400'000 CHF | 0% | Authenticité, bilinguisme, position centrale. |
Note : Les montants sont sujets à modification législative. Une vérification actualisée est impérative.
Votre parcours vers l'optimisation
Analyse Initiale
Étude de votre situation patrimoniale et de vos objectifs de vie en Suisse.
Choix du Canton
Sélection de la localisation optimale selon les barèmes fiscaux et vos préférences.
Négociation (Ruling)
Obtention d'un accord écrit (ruling) avec les autorités fiscales cantonales.
Récit d'une transition réussie
"Après une carrière intense à Paris, nous cherchions un havre de paix pour notre retraite. L'accompagnement sur le forfait fiscal nous a permis de budgétiser notre avenir avec une précision chirurgicale. Aujourd'hui installé face au Lac Léman, nous profitons d'une sérénité financière que nous n'aurions jamais imaginée."
Jean-Pierre & Marie L.
Résidents en Valais depuis 2022
Questions Fréquentes
Puis-je travailler en Suisse sous le régime du forfait ?
Non. L'une des conditions sine qua non du forfait fiscal est l'absence d'activité lucrative sur le territoire suisse. Vous pouvez toutefois gérer votre patrimoine privé ou exercer une activité à l'étranger sous certaines conditions strictes.
Qu'est-ce que le "calcul de contrôle" ?
C'est une vérification annuelle effectuée par le fisc. L'impôt payé au forfait ne peut être inférieur à l'impôt qui serait dû sur vos revenus de source suisse (immobilier suisse, dividendes de sociétés suisses, etc.). Si ces revenus sont élevés, ils peuvent augmenter votre base fiscale.
Le forfait est-il garanti à vie ?
Le régime reste en vigueur tant que vous respectez les conditions (non-nationalité, pas d'activité lucrative). Cependant, les lois fiscales peuvent évoluer. La Suisse a toutefois une longue tradition de respect des accords passés (droits acquis).
Comment est calculée la valeur locative ?
Si vous êtes propriétaire, les autorités estiment le loyer que vous pourriez percevoir si le bien était loué sur le marché. C'est cette valeur théorique qui est multipliée par 7 pour définir la base minimale de dépense.
Puis-je changer de canton une fois installé ?
Oui, mais cela nécessite une nouvelle négociation avec le fisc du nouveau canton. Les conditions peuvent varier sensiblement d'un canton à l'autre.
Qu'en est-il de l'impôt fédéral direct ?
Le forfait s'applique également au niveau fédéral. La base minimale pour l'impôt fédéral direct est actuellement fixée à 400'000 CHF, indépendamment du canton choisi.
Prêt à sécuriser votre avenir financier ?
Chaque situation est unique. Bénéficiez d'une expertise confidentielle pour structurer votre expatriation en toute légalité et sérénité.